隨著集團公司不斷發展壯大，企業財務信息化建設已成為企業發展的戰略之路。全面預算管理系統的建設是引領企業財務信息化建設的起點，是推動財務管理變革，數字化轉型的重大任務，是落實企業戰略關鍵的步驟。
一、信息化全面預算管理建設必要性
財務信息化是企業運用數字化技術進行財務工作的數字化流程改造，以便更好的賦能企業價值管理和經營決策，提升財務運營效率，提高會計報表信息質量。企業的全面預算管理系統能夠覆蓋項目生命全周期，覆蓋業務、財務、績效等管理多維度，能夠有效提高企業的市場預見性和計劃性。
在全面預算工作實施過程中，一是涉及人員眾多。對于預算科目的內涵、釋義難以進行準確同步，數據填報口徑存在差異。二是下級公司多、線下匯總難。二級、三級子公司、部門眾多、預算單元多。線下EXCEL匯總難度大，易出錯。三是線下執行統計滯后、控制效果差。線下付款業務未與預算系統打通，人工EXCEL統計滯后性嚴重，難以實現事前預算控制。
二、全面預算管理的數字化建設
以預算管理為核心、以費控報賬為抓手，以資金結算為依據，以“管理會計價值呈現”為目標。圍繞預算管理，實現從預算編制、預算審批、執行控制、預算調整、預實差異分析、預算優化的全流程閉環管理，有效提升集團預算工作的數字化管理水平，發揮的管理會計的價值。
一是統一面向集團公司及子公司，實現全集團全流程一體化預算管理，月度資金計劃從全面預算出發，是對資金預算的進一步細分拆解，用于對實際費用支出結算過程的具體控制。二是規范月度資金計劃管理，促進年度預算管控。為更好地進行預算執行跟蹤控制，進行業務報賬的線上化、流程化，通過預算控制規則預設，實現預算發生業務的事前控制，進行預警提醒，有效控制預算超支風險，增強預算過程管控。三是充分利用數據中臺的作用，推動財務與業務的深度結合。通過數據中臺的建設，加強數據的采集、加工、建模和分析，深度挖掘數據價值為企業經營管理和決策提供數據支撐。
三、數字化全面預算管理的預期目標
(一)以預算為橋梁，促進業財深度融合
通過高效、專業的信息化預算管理體系建設，有效承接企業戰略目標，以全面預算系統拉動經營計劃實現，以與業務發展高度契合的預算模型為框架，并結合專項預算，使得一切流程線上化、一切任務有響應，實現預算信息高效傳遞，部門間有效溝通，從業務到財務深度融合，使公司戰略目標落地。
(二)實時管控企業經營過程，把握企業運營動態
將預算平臺作為觸手，貫通各類業務系統，觸達各個管理要點，實時匯集、調用、轉換各類經營數據，實現數字化的經營管理結果。配合控制策略起到預算事前、事中、事后的控制效果，進一步提高動態響應速度。同時，用預算制度梳理業務規則，為經營發展“跑”得更快、更穩提供保障。
(三)實現精益預算管理，促進企業資源優化配置
全面預算管理系統的建設使企業整體預算管理更精細化、合理化。一方面，將先進的預算管理理念與企業業務特點相結合，洞察外部政策形勢變化；也可進行各類主體分析，幫助評價各項資源投入產出效果。另一方面，預算平臺讓企業不再止步于事后管理，而是以預算執行和分析為起點開展科學預測，未雨綢繆、提前布防，實現資源優化配置。
（王玉龍）